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Saiba quais as taxas e como realizar o cálculo do IR
Entenda todos os pontos relacionados ao Imposto de Renda. Evite maiores problemas na hora de realizar o cálculo!
Você está interessado em aprender mais sobre como calcular impostos para uma empresa, embora você não esteja familiarizado com o processo?
Geralmente, as notas fiscais revelam os impostos que devemos por serviços ou produtos. Entretanto, ter uma melhor compreensão do assunto pode evitar problemas, mal-entendidos e, possivelmente, fraudes fiscais.
Consequentemente, é essencial ter um melhor conhecimento dos cálculos e para que servem os pagamentos e impostos.
Para começar a gerenciar o orçamento da empresa de forma mais eficaz, por que não começar com um planejamento tributário eficaz e reconhecer todos os impostos primários?
Neste artigo, você descobrirá quais impostos uma empresa paga, como calcular os impostos da empresa, e quais impostos diretos são impostos às empresas.
O que é o IR?
Um imposto de renda é uma tributação anual imposta pelo governo federal sobre a renda.
Isso significa que ele reflete a condição financeira das pessoas ao longo do ano.
Para garantir que esteja cobrando o valor correto em impostos, o governo brasileiro vem solicitando que funcionários e organizações informem seus ganhos anuais à Receita Federal desde 1922.
Em seguida, a Receita Federal avalia se o valor arrecadado é igual à renda relatada.
Qual a finalidade da declaração de IR?
O pagamento do imposto de renda é essencialmente uma obrigação social — o segmento mais rico da população paga uma parcela maior do imposto ao governo, sendo então utilizada para melhorar a vida de todos os cidadãos.
O Imposto de Renda tem sido uma importante fonte de renda para o Governo Federal desde 1979, e em 2021, o valor arrecadado foi de R$1,878 trilhão, um aumento de 17,36% em relação ao ano anterior.
Por que é importante declarar Imposto de Renda?
Segundo o Ministério da Fazenda, uma parte dos impostos arrecadados é destinada à saúde, educação, transferência de fundos, segurança e uma infinidade de serviços públicos acessíveis aos indivíduos brasileiros.
Uma parte refere-se à divisão, destinada à criação de empregos e iniciativas de inclusão social, incluindo projetos de reforma agrária, construção de moradias baratas, saneamento básico e a revitalização de áreas degradadas.
Enquanto outra é utilizada para financiar infra-estrutura, aplicação da lei, cultura, esportes, preservação ambiental e para revigorar o crescimento da ciência e tecnologia.
Assim, o pagamento do Imposto de Renda contribui para a melhoria da nação.
Confira mais informações sobre o IR nos artigos disponibilizados a seguir:
Quais as taxas e como realizar o cálculo do IR?
Tanto o IRPJ quanto a CSLL são calculados e pagos conforme os mesmos regulamentos.
Para calcular o valor a ser pago ou reembolsado, deve-se considerar o sistema de tributação da empresa, bem como a alíquota do IRPJ para cada um deles.
Quais os modelos de tributação do IRPJ?
São três os principais modelos de tributação do IRPJ:
- Lucro Real: indicado às empresas com faturamento acima de R$78 milhões, possui os valores reais de lucros como base de cálculo. A empresa em questão analisa seu lucro contábil e depois acrescenta as alterações exigidas pelas regras tributárias. Isto significa que ajustes positivos no imposto e negativos no imposto são ambos considerados para calcular o Lucro Real ou Prejuízo Fiscal;
- Lucro Presumido: indicado para empresas que faturam até R$78 milhões anuais — as alíquotas são as mesmas que no Lucro Real, mudando apenas a base de cálculo que se refere a uma presunção dos lucros;
- Simples Nacional: Para as empresas que selecionam o modelo Simples Nacional de tributação do IRPJ, o cálculo é o mais simples. Isto porque o valor a ser pago pelo IRPJ já está indicado no Documento de Arrecadação do Simples Nacional. Em nosso artigo relativo ao Simples Nacional, é fornecido um guia exaustivo, para que os leitores possam ter uma compreensão completa deste sistema tributário.
Mas, afinal, qual a base de cálculo do IRPJ?
Foi mencionado anteriormente que a base de cálculo do IRPJ e da CSLL é decidida dependendo do sistema fiscal escolhido pela empresa, e que as taxas de impostos são então estabelecidas com base no sistema selecionado.
Segundo a Receita Federal, uma alíquota de 15% de IRPJ deve ser aplicada ao lucro calculado através do regime de Lucro Real, Lucro Presumido ou Lucro Arbitrado. Por outro lado, aplica-se uma alíquota de 6% de IRPJ:
- Empresas que exercem atividade de transporte coletivo de passageiros;
- Empresas concessionárias de serviços públicos de energia elétrica e telecomunicações;
- Empresas de saneamento básico.
Adicional IRPJ
Para determinar o valor a ser pago ou reembolsado por este imposto, também é essencial considerar o IRPJ extra.
Isso acrescenta 10% à parte do lucro que ultrapassa R$20 mil a cada mês. A esse adicional se aplica:
- Optantes do Lucro Real mensal e/ou anual;
- Optantes pelo Lucro Presumido ou Arbitrado.
É essencial enfatizar que este imposto extra é até mesmo cobrado dos ganhos das pessoas jurídicas que conduzem operações rurais.
As empresas que realizam tarefas combinadas têm a base de cálculo adicional do IRPJ que considera a soma do Lucro Real das atividades gerais e o resultado obtido com o Lucro Real das atividades rurais.
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